1.- Descripción de la tarea
Caso práctico
Parece que el plan de expansión de IEDATravel va muy avanzado. Pero antes de seguir con él hay que ver si la situación patrimonial y financiera de la agencia lo permite. Y adivina quién tiene que hacer el análisis..
Pues eso, que te ha tocado. ¡Manos a la tarea!
¿Qué te pedimos que hagas?
Como has leído anteriormente, vas a trabajar con los números de IEDATravel. No te asustes, que muchos de ellos te los van a dar. El trabajo diario está ya hecho, contabilizando todas las operaciones que se han ido realizando durante todo el año. A ti te toca colocar todas las cosas en su sitio e interpretar. Y por supuesto, luego, explicarlo. Vamos por partes.
PATRIMONIO
Por lo pronto, tienes que saber cuál es el patrimonio de IEDATravel. ¿Recuerdas cómo se hacía la "foto" de ese patrimonio? ¡Claro que sí! El balance de situación. Pues eso el lo primero que debes hacer. Tienes un listado de los elementos patrimoniales, con su valor, de IEDATravel. Tú debes repartirlos correctamente. En la imagen, que se amplía al pinchar sobre ella, tienes el listado de los elementos patrimoniales de IEDATravel y en la plantilla la estructura del balance.
Pero esto no es más que el principio. ¿Está bien distribuido? Eso tendrás que determinarlo mediante el estudio del fondo de maniobra. ¿En qué situación, respecto al equilibrio financiero, se encuentra IEDATravel?
Además a los socios principales, para continuar con el plan de expansión, les interesa saber cómo es su situación financiera y si podrían endeudarse más. Para ello vas a calcular su liquidez a corto plazo, con los ratios de liquidez a corto plazo y tesorería y a largo plazo, a través de los ratios de garantía, endeudamiento, calidad de la deuda y autonomía financiera.
RESULTADOS
Eso en cuanto al patrimonio. Pero, ¿cómo le ha ido a IEDATravel a lo largo de todo el año? De los libros contables tienes información sobre los ingresos y gastos que se han producido, que son los de la imagen que ves aquí y que puedes ampliar al pinchar sobre ella. Ahora lo que necesitar es elaborar la cuenta de pérdidas y ganancias, que es lo que vas a hacer teniendo en cuenta que el Impuesto de Sociedades es del 25%. En la plantilla tienes el esquema que debes seguir.
Y una vez que tienes la cuenta de resultados, lo que debes hacer es interpretarla. Calcula la rentabilidad económica y financiera de IEDATravel.
En la plantilla puedes poner todos lo que se ha pedido. Y recuerda que la presentación es importante; entre otras cosas porque se lo tienes que explicar a los socios de IEDATravel. Para ello, con los resultados de fondo, analiza la situación. No tienes que describir las operaciones que has hecho, sino explicar en qué consiste cada ratio y qué significado tiene para IEDATravel el resultado que se ha obtenindo. Puedes usar Screencast-o-Matic, que ya sabes cómo se utiliza, y poner el enlace en la plantilla.