1.- Descripción de la tarea

¿Qué te pedimos que hagas?

Antes de empezar a realizar esta tarea, debes comprobar que:

• Has descargado correctamente la versión 2018 E.V. de ContaSOL de la siguiente página del software del SOL de descargas.
• Has creado la empresa Casa Andalucía en el programa, con las indicaciones que se han descrito en el apartado 2.1 y 2.2 de la Unidad 3 que está colgada en la plataforma. Recuerda que trabajaremos en el ejercicio 2018 y que los  datos de CASA ANDALUCÍA son los siguientes:

Una vez que has creado la empresa CASA ANDALUCÍA en el programa ContaSOL, vamos a realizar una serie de apuntes contables. Dichos asientos se relacionan más abajo, si bien debes tener en cuenta las aclaraciones que se indican para poder registrarlo todo de manera correcta.

Asiento 1: Asiento de constitución de la empresa. Mediante este asiento, registramos la aportación del capital inicial por parte de los socios de la Sociedad Limitada el día 2 de septiembre de 2018. Se recomienda crear las respectivas cuentas a medida que se incluyen las partidas en el asiento del diario. Ten en cuenta que la empresa trabaja con dos entidades financieras diferentes, el Banco Fedesa y el Banco Solera.

Asiento 2: Asiento de compra al proveedor Quintero Ceballos Florencio, a crédito.

Asiento 3: Asiento de compra al contado a Delantejuela S.C. Se realiza transferencia bancaria desde Banco Solera. Es conveniente que antes de incluir el pago de la factura, el asiento refleje que esa compra ha sido realizada al correspondiente proveedor, realizando primero el asiento con abono a la 400.0.0.002 y después cancelar esa cuenta con abono a la cuenta de Banco Solera, para así tener información en los mayores. Todo ello puede hacerse en el mismo asiento número 3.

Asiento 4: Asiento de venta de aceites a Antonio Checa Pérez. Cobro al contado mediante transferencia recibida en Banco Fedesa. Al igual que en el asiento anterior, antes de incluir el cobro de la factura, el asiento debería reflejar que esa venta ha sido realizada a Antonio Checa (430.0.0.001), realizando primero el asiento con cargo a la 430.0.0.001 y después cancelar esa cuenta con cargo a la cuenta de Banco Fedesa, para así tener información en los mayores. Todo ello puede hacerse en el mismo asiento número 4.

Asiento 5: Asiento de venta a crédito a Valdebosque S.A.

Asiento 6: Asiento de pago. Se paga la compra realizada en el asiento nº 2 a través de transferencia bancaria del Banco Solera.

Asiento 7: Asiento de cobro. Se cobra la venta realizada en el asiento nº 5 a través de Caja.

Asiento 8: Asiento de devengo de nómina. El 1 de diciembre de 2018 se contrata a un trabajador, devengándose su nómina a final del mes de diciembre.

Asiento 9: Asiento de pago de nómina. Se realiza el pago de la nómina del trabajador contratado a través del Banco Solera.

Por último, debes realizar los asientos del cierre del ejercicio, en este caso nos centraremos en dos: liquidación de IVA y cierre del ejercicio

Asiento de liquidación de IVA

Según la normativa fiscal, CASA ANDALUCÍA está obligada a presentar la declaración de IVA con carácter trimestral. Como en el mes de septiembre no ha soportado ni repercutido IVA, vas a determinar, por simplificar, la liquidación del IVA del último trimestre de 2018, con fecha 31.12.2018. Recuerda que el procedimiento consta de dos pasos:

1. Cálculo de la liquidación correspondiente. ContaSOL realiza la liquidación de forma automática. Sin embargo, es necesario que también comprobemos que no nos hemos equivocado a la hora de contabilizar las facturas y hemos realizado correctamente las anotaciones en libro de IVA soportado y repercutido, por lo que debemos consultar los mayores de las cuentas de IVA (472 y 477).

2. Registro en el libro diario del asiento de liquidación. Una vez realizada la liquidación tenemos la opción de generar de forma automática el asiento contable.

Asiento de cierre del ejercicio

Una vez contabilizados los puntos anteriores, deberás realizar el cierre del ejercicio 2018, donde se reflejará el beneficio o pérdida que ha obtenido la empresa durante sus primeros meses de actividad.

Recuerda revisar los vídeos que están en la unidad 3 sobre la liquidación de IVA y cierre del ejercicio, que también encontrarás en el apartado de información de interés de la tarea.