1.- Descripción de la tarea

¿Qué te pedimos que hagas?

En los contenidos de la Unidad 3, que tienes disponible en la plataforma, están especificados todos los pasos que debes seguir para el manejo de esta parte del software y, a partir de los cuales, se van a realizar la tarea. Además, puedes adelantar mucho trabajo si realizas las actividades de los apartados titulados "Hazlo tú"; por lo tanto, lo primero que tienes que comprobar es que has realizado estas actividades.

De forma más específica y antes de meterte de lleno en la Tarea 3, propiamente dicha, debes comprobar que has realizado los siguientes pasos:

• Has descargado correctamente la versión 2019 E.V. de ContaSOL de la siguiente página del software del SOL de descargas.
• Has creado la empresa Casa Andalucía en el programa, con las indicaciones que se han descrito en el apartado 2.1 y 2.2 de la Unidad 3 que está colgada en la plataforma. Recuerda que trabajaremos en el ejercicio 2019 y que los datos de CASA ANDALUCÍA son los siguientes:

Una vez creada la empresa CASA ANDALUCÍA en el programa ContaSOL, vamos a realizar una serie de apuntes contables. Podrás encontrar toda la información detallada en el siguiente enlace. 

Los registros contables una vez descargada toda la información necesaria son:

Asiento 1: Asiento de constitución de la empresa. Mediante este asiento, registramos la aportación del capital inicial por parte de los socios de la Sociedad Limitada el día 29 de septiembre de 2018. Se recomienda crear las respectivas cuentas a medida que se incluyen las partidas en el asiento del diario. Ten en cuenta que la empresa trabaja con dos entidades financieras diferentes, el Banco Fedesa y el Banco Solera. Los datos son los siguientes:

Asiento 2: Asiento de compra del proveedor El colorado Oil, a crédito.

Asiento 3: Asiento de compra al contado a Delantejuela. Se realiza transferencia bancaria desde Banco Solera.

NOTA: Es conveniente que antes de incluir el pago de la factura, el asiento refleje que esa compra ha sido realizada al correspondiente proveedor, realizando primero el asiento con abono a la 400.0.0.002 y después cancelar esa cuenta con abono a la cuenta de Banco Solera, para así tener información en los mayores. Todo ello puede hacerse en el mismo asiento número 3.

Asiento 4: Asiento de venta a los clientes. Cobro al contado mediante transferencia recibida en Banco Fedesa. Al igual que en el asiento anterior, antes de incluir el cobro de la factura, el asiento debería reflejar que esa venta ha sido realizada al cliente X , realizando primero el asiento con cargo a su número de cuenta y después cancelar esa cuenta con cargo a la cuenta de Banco Fedesa, para así tener información en los mayores. Todo ello puede hacerse en el mismo asiento número 4.

Asiento 5: Asiento de venta a crédito a Asociación Cultural Sánchez de Alba.

Asiento 6: Asiento de pago. Se paga la compra realizada en el asiento nº 2 a través de transferencia bancaria del Banco Solera.

Asiento 7: Asiento de cobro. Se cobra la venta realizada en el asiento nº 5 a través de Caja.

Asiento 8: Asiento de devengo de nómina. El 1 de diciembre de 2019 se contrata a un trabajador, devengándose su nómina a final del mes de diciembre. Los datos retributivos son los que aparecen a continuación:

Asiento 9: Asiento de pago de nómina. Se realiza el pago de la nómina del trabajador contratado a través del Banco Solera.

Por último, debes realizar los asientos del cierre del ejercicio, en este caso nos centraremos en dos: liquidación de IVA y cierre del ejercicio

Asiento 10: Asiento de liquidación de IVA

Según la normativa fiscal, CASA ANDALUCÍA está obligada a presentar la declaración de IVA con carácter trimestral. Como en el mes de septiembre no ha soportado ni repercutido IVA, vas a determinar, por simplificar, la liquidación del IVA del último trimestre de 2019, con fecha 31.12.2019. Recuerda que el procedimiento consta de dos pasos:

1. Cálculo de la liquidación correspondiente. ContaSOL realiza la liquidación de forma automática. Sin embargo, es necesario que también comprobemos que no nos hemos equivocado a la hora de contabilizar las facturas y hemos realizado correctamente las anotaciones en libro de IVA soportado y repercutido, por lo que debemos consultar los mayores de las cuentas de IVA (472 y 477).

2. Registro en el libro diario del asiento de liquidación. Una vez realizada la liquidación tenemos la opción de generar de forma automática el asiento contable.

Asiento 11: Asiento de cierre del ejercicio

Una vez contabilizados los puntos anteriores, deberás realizar el cierre del ejercicio 2019, donde se reflejará el beneficio o pérdida que ha obtenido la empresa durante sus primeros meses de actividad.

NOTA: Recuerda revisar los vídeos que están en la unidad 3 sobre la liquidación de IVA y cierre del ejercicio, que también encontrarás en el apartado de información de interés de la tarea.