Descripción de la tarea

El Impuesto sobre el Valor Añadido es un tributo de naturaleza indirecta que recae sobre el consumo y grava, en la forma y condiciones previstas en esta Ley, las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas por empresarios o profesionales, las adquisiciones intracomunitarias de bienes, así como las importaciones de bienes.

 

 Casa Andalucía S.Coop. con CIF. 12345678-A y domiciliada en Córdoba, ha realizado durante el 1º trimestre de 2016 las operaciones que  encontraras en el archivo adjunto. Con estas debes cumplir con las obligaciones tributarias en relación con el Impuesto sobre el valor Añadido (IVA), de esta forma deberás realizar el proceso en dos fases (Actividades)

Foto en Flickr de Lola Santos bajo CC

 

ACTIVIDAD 1:

El paso previo a para cumplir con dichas obligaciones tributarias pasa por determinar la liquidación de IVA correspondiente al 1º trimestre del ejercicio 2016. Para la obtención de los datos, deberás rellenar las dos últimas cifras de tu DNI en la hoja "DNI". Una vez hecho esto, tendrás los datos correctos para comenzar tu tarea en las hojas "Gastos del periodo" y "Facturas emitidas". En función de esos datos tienes que determinar el IVA Devengado y el IVA deducible, para ello tienes que obtener las bases imponibles y cuotas en los casos en los que las operaciones estén sujetas y no exentas, así como indicar las bases imponibles exentas. Este apartado debes cumplimentarlo en la hoja "Liquidación".

 

ACTIVIDAD 2:

Ya tienes todos los datos necesarios para declarar a Hacienda la liquidación de IVA correspondiente al periodo. Ahora debes cumplimentar el modelo 303, dado que a partir del 30 de enero de 2014, los contribuyentes que deben declarar por IVA a la Agencia Tributaria por vía telemática, y esta circunstancia obliga a trabajar con datos reales,  hemos decidido simular dicha cumplimentación en un modelo similar en Excel, debes cumplimentarlo en la hoja "mod 303".

Recuerda que tienes que cumplimentar todos los datos posibles, con la información disponible en esta tarea, por ello te animo a que consultes la ayuda que te ofrecemos en esta tarea.

 

 

Esta tarea esta relacionada con la tarea de unidad 5, en la medida que debemos elaborar y analizar diferente documentación de compra-venta.