1.- Descripción de la tarea
Caso práctico
En las tareas anteriores has aprendido los conceptos básicos de la contabilidad y te has familiarizado con el PGC. Ahora vas a dar un paso adelante y deberás registrar todas las operaciones hasta llegar al cierre del ejercicio, completando así el ciclo contable.
¿Qué te pedimos que hagas?
En esta tarea 4 vamos a finalizar el ciclo contable de la empresa TRIODOS S.L. Para ello deberás completar las distintas hojas de la plantilla que aparece en este enlace y que previamente te habrás descargado.
1. La hoja "DNI" permite identificarte y generar los datos de tu tarea.
2. La hoja "Datos" contiene la información necesaria para realizar tu tarea. Concretamente dispones de un balance de comprobación a 1/10/2019, una serie de hechos contables correspondientes al 4T/2019 e información relevante para el cierre contable
3. En la Hoja "Diario" utilizaremos el mismo modelo de libro diario que usamos en la tarea 3, y en él deberás registrar:
- Los hechos contables correspondientes al cuarto trimestre del año 2019.
- Las operaciones previas al cierre contable:
- Liquidación del 4T IVA. La empresa trabaja con artículos sujetos al tipo general de IVA, por lo que todas las operaciones sujetas y no exentas se gravarán con el 21 %.
- Ajuste de moneda extranjera.
- Reclasificación de la deuda a L/P
- Variación de Existencias de mercaderías.
- Deterioro de mercaderías.
- Las operaciones de cierre contable
- Asiento de regularización de gastos e ingresos.
- Asiento de cierre del ejercicio.
En el libro diario debes añadir tantas filas como necesites, además de la descripción y el número de cuenta. Ten en cuenta que debes cumplimentar todos los campos que aparecen en el encabezado de la tabla.
3. En la hoja "Comprobación" y antes de regularizar gastos e ingresos, debes realizar un balance de comprobación de Sumas y Saldos a fecha 31 de diciembre. Al realizar este balance comprobamos que los registros realizados en el libro diario son correctos.
En esta tarea no se exige el Libro mayor, sin embargo, es necesario que lo vayas realizando. Para ello traspasa cada apunte que realices en el diario a su correspondiente cuenta en el mayor.
4. En la hoja "Situación" partiendo de los datos del asiento de cierre, debes cumplimentar el balance de situación final a 31/12/2019 . No olvides totalizar las masas y sub-masas patrimoniales igual que hiciste en las tareas anteriores.